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11月2日，由浙江大學(xué)管理學(xué)院、浙江大學(xué)全球浙商研究院、浙江上市公司協(xié)會(huì)、浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)聯(lián)合主辦的“上市公司內(nèi)部控制論壇暨浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)（2018）發(fā)布會(huì)”上，浙江大學(xué)管理學(xué)院財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)學(xué)系主任陳俊教授和浙江上市公司協(xié)會(huì)副會(huì)長兼秘書長朱定勝共同發(fā)布《2018浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)報(bào)告》，并為內(nèi)控指數(shù)30強(qiáng)的浙江上市公司授牌。
2018年，我國資本市場環(huán)境風(fēng)云變幻。這一年，中美貿(mào)易摩擦持續(xù)升級(jí)，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，宏觀經(jīng)濟(jì)景氣度有所下滑，綜合因素下上市公司普遍覺得難過。這一年也是國內(nèi)上市公司多重風(fēng)險(xiǎn)集中釋放的一年。浙江是全國經(jīng)濟(jì)重鎮(zhèn)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。在資本市場上，浙江省上市公司的建設(shè)和發(fā)展也尤其引人注目。最近兩年，上市公司財(cái)務(wù)舞弊及其他重大違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)，動(dòng)搖了資本市場基石，打擊了投資者信心。這些事件凸顯了穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展、防范重大風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化內(nèi)控保障的重要意義。
記者注意到，正泰電器、?？低暋?/span>物產(chǎn)中大、大華股份、海亮股份、新和成、華東醫(yī)藥、英特集團(tuán)、萬向錢潮、老板電器、偉星新材、蘇泊爾、三花智控、森馬服飾和巨化股份連續(xù)三年進(jìn)入浙江內(nèi)控三十強(qiáng)。此外，寧波港、橫店東磁、杭氧股份等企業(yè)作為新進(jìn)力量也入圍了該榜單。
為何這些上市公司能管好內(nèi)控？本次發(fā)布會(huì)上探討了“如何強(qiáng)化內(nèi)控保障以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)企業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)？如何提高內(nèi)部控制，提高股東價(jià)值？我國上市公司內(nèi)控運(yùn)行的總體狀況及存在的主要問題？內(nèi)部控制最佳實(shí)踐的構(gòu)成要素及如何設(shè)計(jì)實(shí)施？企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何優(yōu)化自身的內(nèi)部控制體系以實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)？”等一系列備受關(guān)注的企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理問題。
陳俊教授表示，“穩(wěn)企業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)”是當(dāng)前政府經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，強(qiáng)化內(nèi)控保障是實(shí)現(xiàn)上述重要目標(biāo)的基礎(chǔ)制度保障和最佳實(shí)踐工具。同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的高度重視和持續(xù)完善，是優(yōu)化上市公司治理體系、保障上市公司高質(zhì)量發(fā)展的必由之路，是加強(qiáng)投資者保護(hù)進(jìn)而保障資本市場健康發(fā)展的重要基石。
2018年，金融業(yè)、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)和水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)的內(nèi)部控制質(zhì)量分別位列浙江省第一、二、三名。不過，這三類行業(yè)公司數(shù)量均較少，受單個(gè)公司影響較大。 浙江省金融業(yè)共有6家上市公司，雖然金融業(yè)排名第一，但是與同行還存在較大的差距。2017 年多家金融業(yè)公司存在違規(guī)行為，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，2018年?duì)顩r有所好轉(zhuǎn)，但仍有較大的成長潛力。浙江上市金融企業(yè)數(shù)量較少，規(guī)模相對(duì)較小，與浙江省經(jīng)濟(jì)體量不匹配。韻達(dá)股份對(duì)交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)的排名貢獻(xiàn)較大。浙江省是制造大省，制造業(yè)企業(yè)最多，共有320家，占比高達(dá)74.07%。進(jìn)入內(nèi)部控制百強(qiáng)的9家浙江上市企業(yè)中，有5家為制造業(yè)企業(yè)。但是，制造業(yè)內(nèi)部控制平均得分只有45.15分，表明制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制水平差異較大。
浙江大學(xué)全球浙商研究院副院長鄔愛其教授告訴記者，浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)報(bào)告已經(jīng)持續(xù)發(fā)布了三年，在社會(huì)各界有一定的影響力，希望在持續(xù)提升浙江省上市公司內(nèi)部控制水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)管，促進(jìn)資本市場健康發(fā)展等方面提供借鑒。
上市公司內(nèi)部控制論壇是繼中國上市公司創(chuàng)新論壇后，“健康力量觀察”系列活動(dòng)的第二場。浙江大學(xué)管理學(xué)院于2012年在全國率先提出“企業(yè)健康力量”的概念、理論體系和指數(shù)報(bào)該，產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的社會(huì)影響。2019年，學(xué)院深度升級(jí)“企業(yè)健康力量”研究體系，隆重推出“健康力量觀察”系列活動(dòng)，從企業(yè)生存環(huán)境健康、運(yùn)營基礎(chǔ)健康、成長動(dòng)力健康三大層面，研發(fā)指數(shù)報(bào)告，組織高端論壇，開設(shè)公開課堂，洞察中國企業(yè)健康發(fā)展?fàn)顟B(tài)，總結(jié)中國企業(yè)健康發(fā)展智慧，探尋中國企業(yè)健康發(fā)展道路。
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